כיצד לחשב ניכוי ריבית משכנתא

שירות ההכנסה הפנימית (IRS) מאפשר לנישומים לנכות את סכום ריבית המשכנתא ששילמו במהלך שנת המס, ובלבד שמשלם המס יפרט את הניכויים שלהם. פרסום מס הכנסה 936 מסביר כי יתכן שריבית זו שולמה על בית ראשון או שני והייתה קשורה למשכנתא ראשונה, קו אשראי או הלוואה הונית.

טופס 1098 וסכומי ריבית משכנתא שנתיים

משלמי המסים המשלמים ריבית משכנתא ביותר מ- 600 $ לשנה מקבלים טופס 1098 מהמלווה בתחילת השנה. החוק מחייב לספק עותק של טופס זה למס הכנסה.

• מכסת ניכוי מס למשכנתא
• ניכויי מס בגין הלוואות בתים ניידים
• נוסחה לחישוב תשלומי המשכנתא

בתנאי שאתה זכאי לקחת את הניכוי, כפי שמוסבר להלן, הסכום המופיע בטופס הוא בניכוי מלא. עניין מדווח על טופס 1098 מדווח על שורה 10 של לקבוע שֶׁל טופס 1040 .

חישוב סכומי ריבית משכנתא

במקרים בהם לא מדווחים על תשלומי ריבית משכנתא בטופס 1098 - למשל כאשר אתה לווה כסף מאדם, כמו למשל מוכר הבית, ולא ממוסד - ייתכן שתצטרך לחשב את סכום הריבית ששילמת. יש תהליך בן 8 שלבים לחישוב ולדיווח על סכום זה.

מכיוון שרוב משלמי המסים משלמים פחות ריבית בכל חודש לאורך תקופת ההלוואה שלהם, סכום תשלומי הריבית העצמית שונה בכל שנה. הסבר החישוב והדוגמה הכלולים להלן מבוססים על ניסיונך לחשב תשלומי ריבית בשנה הראשונה להלוואה. כדי לחשב כמה שילמתם ריבית בשנה נתונה, תצטרכו לדעת את סכום ההלוואה המדויק של המשכנתא החל מתחילת כל שנת מס.

שלב 1: איסוף מידע נחוץ

כדי לחשב את סכום הריבית על משכנתא ששילמתם בשנה נתונה עליכם לדעת את סכום ההלוואה, אורך ההלוואה ושיעור הריבית של ההלוואה. שימוש בדוגמה למשכנתא של 75,000 $ ל -30 שנה עם ריבית של 6%, כאשר מחשבים אותה באמצעותנוסחה לחישוב תשלומי משכנתא, זה מגיע לתשלום חודשי של $ 449.66.

שלב 2: קבע ריבית חודשית

כדי לקבוע את הריבית החודשית להלוואה, חלק את הריבית (בדוגמה זו, 6%) ב- 12, המייצג את מספר החודשים בשנה: .06 / 12 = .005.

שלב 3: קבע כמה ריבית אתה משלם בחודש הראשון

כדי לזהות כמה ריבית אתה משלם בחודש הראשון של השנה, הכפל את הריבית החודשית עבור ההלוואה בסכום ההלוואה הכולל: .005 x 75,000 $.

בדוגמה זו, עבור החודש הראשון בשנה הראשונה למשכנתא שילמתם ריבית של 375 דולר.

שלב 4: חשב כמה אתה משלם למנהל בחודש הראשון

מחסרים את סכום הריבית ששילמתם מסכום התשלום החודשי המלא כדי לחשב כמה שילמתם בקרן בחודש הראשון של השנה הראשונה למשכנתא: 449.66 $ - 375 $ = 74.66 $.

שלב 5: קבע יתרת הלוואות חדשה

מחסרים את הסכום ששילמתם לקרן בחודש הראשון של השנה הראשונה למשכנתא כדי לקבוע את יתרת המשכנתא: 75,000 $ - 74,66 $ = 74,925.34 $.

שלב 6: חזור על מנת לקבוע את תשלום הריבית של כל חודש

החל מיתרת ההלוואה החדשה כפי שחושבה בשלב 5, חזור על שלבים 2-4 לחודשים הבאים של השנה.

שלב 7: סה'כ תשלומי הריבית החודשיים שלך

הוסף יחד את כל תשלומי הריבית שלך ששולמו לאורך כל השנה כדי לקבוע כמה שילמת במהלך השנה. זה סכום ההשתתפות העצמית שלך.

שלב 8: דווח על סכום הריבית בתשלום

סכום הריבית ששילמת במהלך השנה, כפי שחושב, מדווח על שורה 11 של לוח א ', שעליו להכיל גם את השם, הכתובת ומספר הזיהוי של משלם המס של האדם אליו שולמה ריבית.

מחשבונים לעזרה

מחשבונים מקוונים אומרים לך כמה אתה יכול לחסוך במס הכנסה הפדרלי שלך. המחשבונים הזמינים כוללים:

• Money-Zine : כדי להשתמש במחשבון זה, עליך לספק את תקופת ההלוואה בחודשים, מדרגת המס הפדרלית שלך, סכום ההלוואה ושיעור הריבית השנתית של ההלוואה. זה מייצר את הריבית הכוללת שתוכל לנכות ואת כל הטבת המס לאורך חיי המשכנתא.
• בנקאות : מחשבון אתר זה דורש ממך להזין את סכום המשכנתא, תקופת ההלוואה, שיעורי המס הפדרליים והממלכתיים ואת שיעור הריבית של ההלוואה. לאחר מכן הוא מספק לך את סכום הריבית ששילמת בכל שנת ההלוואה.

מגבלות על ניכויים

מס הכנסה מגביל את סכום הניכוי לתשלומי ריבית משכנתא שניתן לקחת:

משכנתא לרכישת בית : זה כולל כל משכנתא שנלקחה לאחר 1987 לרכישה, בנייה או שיפור של בית. סכום ההלוואה המקסימלי עבור הלוואה מסוג זה לא יכול לעלות על מיליון דולר או 500,000 דולר עבור זוגות נשואים המגישים בנפרד. משכנתא להון עצמי : המגבלה על ניכוי הריבית המשולמת על הלוואת הון עצמי היא הנמוכה מסך הערך בשוק ההוגן של הבית שהופחת בסכום החוב לרכישת דירה או 100,000 $ לזוגות נשואים המגישים במשותף או 50,000 $ לזוגות נשואים המגישים בנפרד.

זכאות לניכוי

על פי פרסום מס הכנסה 936, ניתן לנכות תשלומי ריבית משכנתא מדוחות מס אם:

• משלם המסים מגיש לוח זמנים א 'לטופס 1040 ו-
• המשכנתא היא על בית מוסמך שבו לנישום יש חוב מובטח
• משלם המס וגם המלווה מתכוונים להחזר המשכנתא.

בית מוסמך הוא הבית הראשון או השני של משלם המסים, כולל סירה, נגרר לבית, ניידת ובית משותף. ניתן לנכות ריביות בבית ראשי המשמש ליותר ממטרה אחת, למשל למשרד ביתי, בסכום החל על השימוש למגורים בבית. אם מושכר בית שני, על משלם המסים להשתמש בבית יותר מ- 14 יום או 10% מהימים בהם מושכר הבית לצורך זכאותו.

ניכוי תשלומי הריבית שלך

באמצעות הטופס שנשלח אליך על ידי המלווה שלך או החישוב לעיל, ייתכן שתוכל לנכות את מלוא הסכום של תשלומי הריבית השנתיים שלך. פעולה זו יכולה לחסוך לך כסף על המסים שלך. לקבלת מידע נוסף, שוחח עם איש מקצוע בתחום המס.