האם מס ביטוח ניתן לניכוי?

תשלומים עבור סוגים רבים של ביטוחים ניתנים לניכוי. עם זאת, עבור משלמי המס הפרטיים, תשלומי פרמיית הביטוח ניתנים לניכוי רק אם הם מפרטים ניכויים, בדרך כלל בתשלום לוח זמנים א 'של טופס 1040 . עצמאיים וקבלנים עצמאיים תובעים גם ניכויים אלה בתוספת א טופס שעסקים אחרים חייבים להגיש עבור ניכויים אלה שונה בהתאם לסוגם.

דמי ביטוח חיים

בדרך כלל, אנשים אינם רשאים לנכות את עלות דמי ביטוח החיים. היוצא מן הכלל לכלל זה הוא אם עליך לקבל את הפוליסה לטובת בן זוג לשעבר. במקרה זה, אתה יכול לנכות את דמי הביטוח כצורת מזונות .

• כללי מס לביטוח חיים
• מס הכנסה פדרלי על ביטוח בריאות
• מכסת ניכוי מס למשכנתא

בעל עסק יכול לנכות דמי ביטוח חיים המכסים את עצמם או את עובדיהם, בתנאי שהם לא המוטבים בפוליסה. בנוסף, בעלי עסקים שמשלמים ביטוח חיים לתקופת קבוצה עבור עובדיהם יכולים לקבל גם הוֹצָאָה מִן הַכְלַל עבור 50,000 $ הפרמיות הראשונות שהם משלמים עבור הכיסוי. כל סכום מעל ההדרה חייב להיכלל כהכנסה.

דמי ביטוח נכות

לפי פרסום מס הכנסה 529 , תשלומי פרמיית ביטוח אובדן כושר עבודה המשתלמים על ידי יחידים אינם ניתנים לניכוי.

כמו כן, כאמור ב פרסום מס הכנסה 535 בעלי עסקים אינם יכולים לנכות את עלות דמי ביטוח פוליסת הנכות שנועדו לשלם להם בגין אובדן הכנסות. עם זאת, בעלי עסקים יכולים לנכות את עלות דמי הביטוח שנועדו לכסות את תקורה של עלויות התפעול של העסק אם הם נכים. לכן, האם ניכוי זה עומד לרשות בעלי העסקים תלוי במטרת הפוליסה.

עלויות ביטוח בריאות ופרמיות

לא משנה אם ביטוח הבריאות שלך ניתן על ידי מעסיק אם אתה משלם עבור זה בעצמך, אתה יכול לנכות את עלות דמי ביטוח הבריאות.

בנוסף לתשלומי פרמיה, עליהם נדון להלן, תוכל לנכות את עלויות קבלת הטיפול הרפואי שנפלו על כתפיך, ללא קשר לשאלה האם יש לך ביטוח בריאות. אם יש לך ביטוח, אתה רשאי לנכות רק את החלק ששילמת בפועל עבור הטיפול הרפואי. נושא המס 502 של מס הכנסה מסביר כי אלה כוללים שכר טרחה המשולם לרופאים או למטפלים אחרים, תשלומים עבור טיפול באשפוז או הוספיס ותשלומים בגין הסעה מ / אל נותני טיפול רפואי או מתקנים.

תוכניות ביטוח בריאות ששולמו חלקית על ידי המעסיק

במקרה זה, על פי נושא המס של מס הכנסה 502 , אתה יכול לנכות את החלק מתשלומי דמי הביטוח שאינם מכוסים על ידי המעסיק שלך. לדוגמה, אם תשלום הביטוח שלך עולה 400 $ לחודש והמעסיק שלך משלם 200 $ מהעלות הזו, אתה יכול לנכות 200 $ לחודש שאתה משלם עבור הביטוח. אם שילמת עבור הפוליסה במשך כל השנה, תוכל לנכות 2,400 $ (12 x 200).

עם זאת, היוצא מן הכלל לכלל זה הוא אם התשלומים שלך מבוצעים במסגרת מדיניות המרת פרמיה. 'פוליסת המרת פרמיה' היא מדיניות בה משולמים דמי ביטוח באמצעות דולרים לפני מס.

תוכניות ביטוח בריאות שמשלמים אנשים עצמאיים

אם אתה עצמאי אתה יכול לנכות את מלוא התשלומים של דמי ביטוח הבריאות ששולמו עבור שירותי הבריאות שלך ושל משפחתך. אתה רשאי לקחת ניכוי זה רק אם יש לך רווח נקי מהעבודה העצמית שלך.

עם זאת, אינך יכול לקחת ניכוי זה אם אתה זכאי להשתתף בתכנית כלשהי בחסות מעביד, כגון תוכנית המוצעת על ידי מעסיק בן / בת הזוג שלך. זה חל על פרק הזמן שבו זכית לתוכנית. לדוגמה, אם היית זכאי להצטרף לתוכנית בחסות מעביד במשך שישה חודשים מתוך השנה, תוכל לנכות רק את ששת חודשי תשלומי הפרמיה ששילמת כשאינך זכאי.

דמי ביטוח סיעודיים

נושא המס 502 של מס הכנסה קובע כי הוצאות טיפול רפואי בהשתתפות עצמית כוללות תשלומי פרמיה ששולמו עבור פוליסת ביטוח עבור הוצאות סיעוד. אפשרות זו עומדת לרשות אנשים עצמאיים ומשלמים בעד כל הפוליסה או שיש להם תוכנית בחסות מעביד בה המעביד משלם חלק מהפרמיות.

בדומה לפוליסות ביטוח בריאות מסורתיות, אינך יכול לנכות את החלק בפוליסת סיעוד כלשהי שמשלמת על ידי המעסיק שלך. בנוסף, דמי ביטוח סיעודי המשולמים במסגרת פוליסת המרת פרמיה אינם ניתנים לניכוי.

דמי ביטוח משכנתא

בעלי בתים יכולים לנכות את עלות דמי ביטוח המשכנתא על מקום מגוריהם העיקרי. הפרמיות חייבות להיות קשורות להשגת חוב על ביתך. דוגמאות לחובות כוללות משכנתאות לבניית, שיפור או רכישת בית מוסמך. החריג לכלל זה הוא בביטוח משכנתא הניתן על ידי שירות השיכון הכפרי או המחלקה לענייני חיילים משוחררים.

יש מקסימום מיליון דולר לזוגות נשואים המגישים במשותף או מגבלה של 500,000 דולר לזוגות נשואים המגישים בנפרד בגין חובות מסוג זה. בנוסף, אם זוג נשוי המגיש משותף מרוויח יותר מ- 100,000 $ או יחיד יחיד מעל 50,000 $, ניתן להפחית את סכום הניכוי.

בעלי עסקים אינם יכולים לנכות את עלות תשלומי הביטוח ששולמו להבטחת כל סוג של הלוואה.

פרמיות ביטוח בעלי בתים

תשלומי ביטוח של בעלי בתים, כגון אלה המגנים על בעל בית מפני אובדן או גניבה של חלק או מכל ביתו, אינם ניתנים לניכוי. בנוסף, על פי פרסום מס הכנסה 530 פרמיות המשולמות עבור כיסוי ביטוח אש אינן ניתנות לניכוי.

פרמיות ביטוח הגנה על עסקים

בעלי עסקים רשאים לנכות את עלויות ביטוח השריפה, הגניבה, התאונות והסערות המגנות על עסקיהם, סחרם או מקום העסק שלהם. לפי פרסום מס הכנסה 587 , אדם עצמאי יוכל לנכות את סכום ביטוח בעלי הדירות המכסה משרד ביתי.

דמי ביטוח רכב

בדרך כלל, אנשים אינם יכולים לנכות את עלות דמי הביטוח לרכב. היוצא מן הכלל הוא עבור אנשים המשתמשים ברכבם באופן חלקי לצורך אישי וחלקם לעסקים יכולים לנכות את החלק מדמי הביטוח שלהם החלים על השימוש העסקי. עם זאת, אם אתה משתמש בשיעור הקילומטראז 'הרגיל לקביעת ניכויים לרכב עסקי לרכב האישי שלך, אינך יכול לנכות דמי ביטוח.

פרסום מס הכנסה 535 קובע כי בעלי עסקים יכולים לנכות דמי ביטוח עבור מכוניות ורכבים אחרים המשמשים במהלך העסקים.

ניכוי תשלומי הביטוח שלך

מס הכנסה מאפשר להפחית סוגים מסוימים של תשלומי ביטוח. חקירת הכללים והדרישות לניכוי תשלומים אלה יכולה לסייע לך בהפחתת סכום ההכנסה החייבת שלך. למידע נוסף, שוחח עם איש מקצוע בתחום המס.