כיצד לכתוב דוחות כספיים שנתיים

דוחות כספיים שנתיים מנתחים את ביצועי החברה בשנה הקודמת ודנים בתוכניותיה לשנה הקרובה. דוחות אלו מופקים לרוב על ידי חברות המוחזקות בציבור עבור בעלי המניות שלהם וארגונים ללא כוונת רווח עבור תורמיהם. עם זאת, עסקים קטנים נבחרים משתמשים גם בדוחות אלה כדי לאמוד את התקדמות החברה שלהם.

תבנית דוח כספי שנתי להדפסה

כדי להתחיל בהכנת הדוח הכספי השנתי שלך, תוכל להשתמש בתבנית מקיפה זו כמדריך. מסמך זה מספק הדרכה שלב אחר שלב כיצד להשלים כל קטע בדוח.

• תרבות עסקית יפנית
• מוצרים לשיווק ויראלי
• איך לראיין מישהו

כדי לאחזר גרסת PDF להדפסה, לחץ על התמונה. אם אתה מתקשה להוריד את ההדפסה,עיין במסמך זהלעזרה.

תבנית דוחות כספיים שנתיים עבור עסק קטן

שלב 1. תיאור החברה וסקירה כללית

בנוסף למתן תקציר קצר של החברה שלך ותעשייה בהתאמה שלה, עליך לדון גם באירועים מרכזיים שהתרחשו בשנה האחרונה, יחד עם הישגים בולטים, כגון אבני דרך שעומדים בפני עובדים ספציפיים, הנהלה או החברה כולה.

טקסט לדוגמה

חברת Stellar Lawns, LLC הינה חברת פתרונות לטיפול במדשאות ומסחריות שמשרדיה הראשיים נמצאים במיאמי, פלורידה. אנו שחקנים מרכזיים בענף טיפוח הדשא, ואנו מחויבים לחרוג מצרכי לקוחותינו באמצעות מתן שירותי טיפוח מדשאה הנמצאים מדרגה מעל השאר.

בשנה האחרונה הרחבנו את הפעילות לשרת חמש מדינות נוספות, ביניהן ג'ורג'יה, אלבמה, טקסס, דרום קרוליינה וצפון קרוליינה, מה שהופך את Stellar Lawns, LLC לשחקן מפתח באזור דרום מזרח ארה'ב.

כתוצאה מההתרחבות האחרונה, החברה הכפילה גם את הרווחים הנקיים ברבעון הרביעי. ההרחבה גרמה גם לצירופו של חבר צוות חדש, דילן וויליאמס, שישמש לצד מנכ'לנו כמנהל המכירות.

שלב 2. מכתב מהמנכ'ל

מכתב זה צריך להיכתב על ידי המנכ'ל או הבעלים של העסק בנימה מקצועית אך נאה.

• התחל בהבעת תודתך לפטרוני העסק שלך יחד עם העובדים על כל מה שהם עושים כדי לקיים את החברה.
• התייחס לחזון שלך לארגון שלך וכיצד אתה מתכנן להגשים אותו.
• אם העסק שלך עבר לאחרונה או נמצא בעיצומה של תיקון מחוספס, דן בתוכניות שלך ליישום יוזמות שיהפכו את הדברים. פעולה זו תסייע בהשבת האמון במותג שלך הן מהלקוחות והן מהעובדים.

טקסט לדוגמה

לקוח / משקיע מוערך יקר,

אני אישית רוצה להודות לך על תמיכתך המתמשכת ב- Stellar Lawns, LLC. ללא תמיכתך, הצלחתנו כישות לא תהיה אפשרית.

אני רוצה להביע את תודתי לכל עובדינו העובדים ללא לאות על מנת להבטיח את צרכיהם של לקוחותינו היקרים.

ברבעון הראשון של השנה שעברה הרחבנו את הפעילות לחמש מדינות חדשות, והחברה שלנו זינקה לגבהים חדשים מאז אותה נקודה. ככל שאנו ממשיכים להתרחב, אנו מתכננים ליישם מספר יוזמות במטרה לשפר את פעילותנו ולהפוך בסופו של דבר לספק שירותי הדשא המועדף באזור דרום מזרח.

• שפר את קשרי הלקוחות כדי לשפר עוד יותר את האינטראקציות בין צוות המוקד הטלפוני ללקוחות
• הציגו את מוצרי טיפוח הדשא שלנו למספר שווקים מרכזיים ברחבי דרום מזרח ארה'ב
• יישם יותר מוצרים ירוקים שיעשו את חלקנו בשמירה על איכות הסביבה
• השקת תוכנית תגמולים להודות ללקוחות הנאמנים שלנו

אנו מעריכים את העסק שלך ומצפים לשרת אותך במשך שנים רבות. כמו תמיד, תודה על האמון בנו שנטפל בכל צרכי הטיפול במדשאות.

הטוב ביותר,

ג'ון וו. סמית ', מנכ'ל
מדשאות כוכבים, LLC

שלב 3. דוחות כספיים

על פי מינהל עסקים קטנים בארה'ב , מעקב אחר הנתונים הכספיים של החברה שלך הוא 'חיוני כשמבקשים מימון ממלווים או ממשקיעים כדי להעלות את העסק שלך לשלב הבא.' פעולה זו מסייעת לך גם לתמחר את המוצרים והשירותים שלך, לקבוע שוליים ותזרים מזומנים ולהקל על הגשת המסים, מוסיף המאמר.

הדוח השנתי שלך צריך לכלול:

• מאזן
• הצהרת הכנסה
• דוח תזרים מזומנים

מאזן

ישנם שלושה חלקים למאזן: נכסים, התחייבויות והון עצמי. סכום הנכסים וההתחייבויות צריך להיות שווה להון הבעלים על מנת שהמאזן יעבוד.

ניתן לסווג נכסים כזרמים, הניתנים להמרה למזומן בטווח של שנה, או קבועים. אלה כוללים בדרך כלל:

• מזומנים (לטווח קצר)
• חשבונות חייבים (לטווח קצר)
• מלאי (לטווח קצר)
• בניינים (קבועים)
• אדמה (קבועה)
• ציוד ומכונות (קבוע)

בדומה לנכסים, ההתחייבויות מסווגות גם לטווח הקצר או לטווח הארוך. דוגמאות להתחייבויות כוללות:

• חשבונות חייבים (לטווח קצר)
• מיסים לתשלום (לטווח קצר)
• הלוואות לתשלום (לטווח ארוך)
• שטרות חייבים (לטווח ארוך)

ההון העצמי כולל הון מושקע ורווחים שמורים.

הצהרת הכנסה

ידוע גם בשם דוח רווח והפסד, דוח רווח והפסד שלך חושף את הרווח הנקי שלך לשנה. כדי לקבוע את הרווח הנקי של החברה שלך, תשתמש בנוסחה הבאה:

רווח גולמי או סך מכירות

עלות טובין שנמכרו (כלומר מלאי, חומרים, אספקה, מיסים)

- סך כל הוצאות התפעול (פריטים, כגון שירותים, מיסים ועמלות)

= רווח נקי לפני מיסים

-מס הכנסה

= הכנסה תפעולית נטו

+ רווחים שמורים (תחילת השנה)

= רווחים שמורים (סוף שנה)

תזרים מזומנים

דוח תזרים המזומנים מציין כמה מזומנים זורמים בעסק ומחוצה לו. כדי לקבוע את יתרת המזומנים הסופית שלך, השתמש בנוסחה הבאה:

התחלת יתרת מזומנים

+ תזרים מזומנים (פריטים, כגון מכירות במזומן ותשלומים בגין חשבונות חייבים)

- תזרים מזומנים (פריטים, כגון רכישות, משכורות והוצאות פרסום)

= סיום יתרת מזומנים

4. מנהלי החברה

סעיף זה פשוט למדי, שכן כל מה שתעשה הוא לפרט את שמות נושאי המשרה ואת כותרותיהם בהתאמה. אם הוסיפו או הוסרו עמדות מפתח או יחידים מהיררכיית הניהול, תרצה גם לחשוף מידע זה.

5. הערות שוליים

הקפד לכלול הערות שוליים בדוח הכספי השנתי שלך כדי להבהיר רכיבי הדוחות הכספיים שעשויים להזדקק להסבר.

טקסט לדוגמה

הערה 1: Stellar Lawns, LLC היא ספקית לטיפול במדשאות לנכסים למגורים ולמסחר באזור דרום מזרח ארצות הברית.

הערה 2: Stellar Lawns, LLC הינה חברה בסיסית במזומן ועוקבת אחר השנה הקלנדרית למטרות דיווח פיננסי.

הערה 3: הנכסים וההתחייבויות השוטפים הם אלה שייגבו או יסתפקו בשנה אחת או פחות.

הערה 3: הנכסים מופחתים על בסיס קו ישר תוך שימוש אורך החיים המשוער, שנעה בין 10 ל -30 שנה.

הערה 4: תשלומי החשבונות כוללים סכומים המגיעים לקבלנים עצמאיים בגין שירותיהם.

הערה 5: מס הכנסה מחושב לפי השיעורים החלים כיום.

דוחות כספים לחברות הנסחרות בציבור

אם החברה שלך הינה ישות הנסחרת בבורסה, עליך לבצע את הפורמט המצוי ב- מדריך הדיווח הכספי של נציבות ניירות ערך . אחרת, לא תציית להנחיות הפדרליות.

מחשבה אחרונה

דוחות כספיים שנתיים הם לא רק אוספים של נתונים יבשים שמעניינים רק רואי חשבון. השתמש בהם במלוא הפוטנציאל שלהם ככלי שיווקי וחינוכי, כך שהחברה שלך תוכל להפיק את התועלת הגדולה ביותר.